Безналичные расчета между субъектами предпринимательства

платник подає до свого банку, який, у свою чергу, того ж дня дає банку одержувача вказівку про повернення коштів.
Дата валютування

Дата валютування – це зазначена платником у розрахунковому документі чи в документі на переказ готівки дата, починаючи з якої гроші, переказані платником одержувачу, переходять у власність одержувача.

Дата валютування при проведенні розрахунків застосовується платником добровільно. Платник має право зазначати у платіжному дорученні (у правому верхньому куті під реквізитом «Отримано банком», в якому заповнюється дата надходження розрахункового документа до банку) дату валютування. Але, знову ж таки, це не обов'язковий реквізит розрахункового документа. Тому за відсутності такого реквізиту розрахунковий документ виконується в загальному порядку.

Дату валютування не може бути визначено пізніше ніж 10 календарних днів після складання платіжного доручення (оскільки банк платника не прийме платіжне доручення до виконання).

Проведення безготівкових розрахунків із застосуванням дати валютування відбувається так.

Банк платника приймає платіжне доручення до виконання та списує з рахунка платника відповідну суму.  

Банк одержувача до настання дати валютування зараховує переказані кошти на відповідний спеціальний банківський рахунок. Не пізніше наступного дня згідно з порядком, передбаченим у договорі на розрахунково-касове обслуговування (порядок використання дати валютування має зазначатися в договорах на розрахунково-касове обслуговування), банк повідомляє одержувача про надходження на його адресу коштів і про дату їх валютування. Отже, до настання дати валютування сума переказу не зараховується на рахунок одержувача, а обліковується в банку, що обслуговує одержувача, на спеціальному банківському рахунку

Банк, що обслуговує одержувача, зобов'язаний зарахувати кошти на рахунок одержувача на початок операційного дня, визначеного датою валютування. Якщо дата валютування припадає на неробочий день, банк одержувача зараховує кошти на його рахунок на початок першого робочого дня, наступного за днем, визначеним датою валютування.

Отже, унаслідок застосування дати валютування платіж фактично «зависає» в банку одержувача на строк до 10 днів із дати складання розрахункового документа. Навіщо це потрібно? Річ у тім, що при проведенні розрахунків із застосуванням дати валютування платник до настання дати валютування може відкликати кошти, які до зарахування на рахунок одержувача обліковуються в банку, що обслуговує одержувача.

Для цього платник подає до свого банку лист про відкликання коштів. Банк, що обслуговує платника, того ж дня видає банку одержувача вказівку про повернення коштів. Банк одержувача, отримавши таку вказівку, того ж дня перераховує кошти з відповідного рахунка на той же рахунок в банку платника, з якого вони надійшли, і повідомляє одержувача про відкликання коштів платником.

Використовувати дату валютування можна тоді, коли покупець хоче мати гарантію, що він отримає товар, а продавець – гарантію отримання коштів. Наприклад, продавець із метою отримання гарантії своєчасної оплати пропонує покупцю здійснити оплату з певною датою валютування. У разі оплати банк продавця повідомляє його про надходження коштів і про дату їх валютування. Знаючи, що кошти надійшли, продавець уже з більшою впевненістю щодо оплати відвантажує його. Адже надходження коштів свідчить про платоспроможність покупця.

Розрахунки із застосуванням розрахункових чеків

Чеки використовуються для безготівкових перерахувань з рахунка

1 2 3 4 5

Похожие работы