Страхование материальных активов предприятий и организаций
Розглянемо це твердження на прикладі. Нехай матеріальні активи підприємства були застраховані на суму 45 млн. грош. одиниць, або 90% від їх оцінки (50 млн. грош. од. ). Після вступу договору в законну силу підприємство ще закупило майно на суму 5 млн. грош, од. Якщо в результаті настання страхового випадку все майно загине (як застраховане, так і придбане), то відшкодування складе 90% його оцінки, а при пошкодженні — відповідно 90% затрат по ремонту. При загибелі всіх матеріальних активів належне страхове відшкодування складало б 45 млн. грош. од. Щоб запобігти втратам при такому значному страховому випадку, страхувальники наділені правом збільшувати страхову суму.
Візьмемо іншу ситуацію. Страхувальник зазначив в договорі про страхування оцінку майна в 20 млн. грош. од. , страхову суму 15 млн
Правила визначення страхового відшкодування по майну, одержаному підприємством на умовах оренди, не відрізняються від тих, що застосовуються в таких випадках до власних основних й оборотних фондів. Це стосується і майна, прийнятого підприємством для переробки або ремонту, на збереження, перевезення, комісію, тощо.
Якщо застраховані матеріальні активи пошкоджені або загинули внаслідок настання страхового випадку, але встановлено, що він мав місце внаслідок неналежного виконання на підприємстві правил пожежної безпеки, технології виробництва чи збереження основних й оборотних фондів сума страхового відшкодування зменшується на 30%.
3. Обчислення ставок страхових платежів
При розрахунку ставок страхових платежів, в залежності від конкретних об'єктів та умов страхування, застосовуються різні скидки, накидки, пільги. Так, в страхуванні матеріальних активів державних підприємств та організацій ставки диференційовані в залежності від галузі, в якій діє страхувальник. Понижені страхові ставки тут застосовуються тоді, коли він бажає застрахувати все своє майно. У випадку вибіркового страхування, коли підписується договір страхування частини майна, ставки страхових платежів підвищуються.
Для страхування засобів транспорту застосовуються більш високі ставки, ніж для іншого майна, що зумовлено підвищеним ризиком експлуатації цих активів. Страхування майна та транспортних засобів від крадіжки із застосуванням технічних засобів чи грабежу здійснюється по особливих ставках. По страхуванню матеріальних активів, що використовуються для проведення експериментальних та дослідницьких робіт, передбачене застосування найбільш високих ставок.
Підприємство має право обумовити в страховому договорі