Кредитний потенціал комерційного банку

А охоплює країни, що є членами Економічного Співтовариства, а зона Б — інші країни.

Піднаглядними є кредити, що потребують спеціальної уваги з боку керівництва кредитної установи, оскільки наявна хоч од­на з таких умов: фінансовий стан позичальника під час оцінки задовільний, але окремі показники платоспроможності погір­шуються або можуть погіршуватися; термін повернення креди­ту або відсотків, згідно з договором, закінчився не більш як ЗО днів тому; термін повернення кредиту або відсотків, згідно з до­говором, закінчився 31-90 календарних днів тому, але забезпе­чення кредиту достатнє; не дотримані визначені національним банком обсяги обмежень ризикових угод.

Підстандартними є кредити, на які встановлений ступінь не­надійності, оскільки наявна хоч одна з таких умов: фінансовий стан позичальника під час оцінки ненадійний; термін повер­нення кредиту або відсотків, згідно з договором, закінчився 31-90 календарних днів тому, і забезпечення кредиту недостат­нє; термін повернення кредиту або відсотків, згідно з догово­ром, закінчився понад 90 календарних днів тому, але забезпе­чення кредиту достатнє; кредитна установа вживає юридичних заходів для повернення кредиту, і очікується своєчасне викори­стання забезпечення кредитних зобов'язань (для поручництва — ЗО календарних днів після подання позову поручителеві про ви­конання зобов'язань замість боржника; для застави — 180 ка­лендарних днів після дати закінчення терміну повернення кре­диту або одержання рішення суду про задоволення позову, стя­гнення за яким спрямовується на заставу). Якщо ці терміни про­строчені, то при визначенні категорії класифікації кредиту за­безпечення не береться до уваги.

Ненадійними є кредити, повне повернення яких ненадійне, але під час оцінки ще неможливо точно визначити обсяг збит­ків і наявна хоч одна з таких умов: фінансовий стан позичаль­ника під час оцінки вказує на ознаки неплатоспроможності; термін повернення кредиту або відсотків, згідно з договором, закінчився 91-180 календарних днів тому, забезпечення креди­ту недостатнє або використання його викликає сумніви; отри­мане рішення суду про стягнення боргу на користь інших кре­диторів, але вартість власності боржника недостатня для повер­нення всіх боргів.

Якщо є можливість відокремити частину кредиту, що не буде повернута, то її треба оцінити як втрачену, а іншу частину кре­диту — як ненадійну, підстандартну або піднаглядну, викорис­товуючи правила класифікації, описані вище. Втраченими є кредити, які не мають на момент оцінки реальної вартості, — їх­нє повернення неможливе, тому що наявна одна з таких умов: позичальник помер, місце його перебування невідоме, припи­нив свою діяльність (ліквідувався); отримане рішення суду про банкрутство позичальника; термін повернення кредиту і відсо­тків прострочений більш ніж на 180 календарних днів, поси­лення (забезпечення) відсутнє або його використання викли­кає сумніви.

Не вище ніж підстандартні слід оцінювати кредити, якщо діє одна з таких умов: позичальник належить до групи взаємозв'я­заних клієнтів, і кредит, виданий хоч одній особі з цієї групи, класифікований як ненадійний або втрачений; позичальник одержав ще інші кредити і не може повернути хоча б один із них; через погіршення фінансового стану позичальника внесені зміни в кредитний договір (перенесений термін повернення кредиту, відкладена сплата відсотків, зменшена ставка відсотків тощо); позичальник повністю використав кредит для повер­нення раніше отриманих прострочених кредитів або сплати відсотків по них; через відсутність відповідних фінансових до­кументів неможливо оцінити фінансовий стан позичальника. Прострочення терміну сплати відсотків по кредитах, по яких термін повернення перенесений, а відсотки

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Схожі роботи

Реферати

Курсові

Дипломні