Кредитний потенціал комерційного банку
Піднаглядними є кредити, що потребують спеціальної уваги з боку керівництва кредитної установи, оскільки наявна хоч одна з таких умов: фінансовий стан позичальника під час оцінки задовільний, але окремі показники платоспроможності погіршуються або можуть погіршуватися; термін повернення кредиту або відсотків, згідно з договором, закінчився не більш як ЗО днів тому; термін повернення кредиту або відсотків, згідно з договором, закінчився 31-90 календарних днів тому, але забезпечення кредиту достатнє; не дотримані визначені національним банком обсяги обмежень ризикових угод.
Підстандартними є кредити, на які встановлений ступінь ненадійності, оскільки наявна хоч одна з таких умов: фінансовий стан позичальника під час оцінки ненадійний; термін повернення кредиту або відсотків, згідно з договором, закінчився 31-90 календарних днів тому, і забезпечення кредиту недостатнє; термін повернення кредиту або відсотків, згідно з договором, закінчився понад 90 календарних днів тому, але забезпечення кредиту достатнє; кредитна установа вживає юридичних заходів для повернення кредиту, і очікується своєчасне використання забезпечення кредитних зобов'язань (для поручництва — ЗО календарних днів після подання позову поручителеві про виконання зобов'язань замість боржника; для застави — 180 календарних днів після дати закінчення терміну повернення кредиту або одержання рішення суду про задоволення позову, стягнення за яким спрямовується на заставу). Якщо ці терміни прострочені, то при визначенні категорії класифікації кредиту забезпечення не береться до уваги.
Ненадійними є кредити, повне повернення яких ненадійне, але під час оцінки ще неможливо точно визначити обсяг збитків і наявна хоч одна з таких умов: фінансовий стан позичальника під час оцінки вказує на ознаки неплатоспроможності; термін повернення кредиту або відсотків, згідно з договором, закінчився 91-180 календарних днів тому, забезпечення кредиту недостатнє або використання його викликає сумніви; отримане рішення суду про стягнення боргу на користь інших кредиторів, але вартість власності боржника недостатня для повернення всіх боргів.
Якщо є можливість відокремити частину кредиту, що не буде повернута, то її треба оцінити як втрачену, а іншу частину кредиту — як ненадійну, підстандартну або піднаглядну, використовуючи правила класифікації, описані вище. Втраченими є кредити, які не мають на момент оцінки реальної вартості, — їхнє повернення неможливе, тому що наявна одна з таких умов: позичальник помер, місце його перебування невідоме, припинив свою діяльність (ліквідувався); отримане рішення суду про банкрутство позичальника; термін повернення кредиту і відсотків прострочений більш ніж на 180 календарних днів, посилення (забезпечення) відсутнє або його використання викликає сумніви.
Не вище ніж підстандартні слід оцінювати кредити, якщо діє одна з таких умов: позичальник належить до групи взаємозв'язаних клієнтів, і кредит, виданий хоч одній особі з цієї групи, класифікований як ненадійний або втрачений; позичальник одержав ще інші кредити і не може повернути хоча б один із них; через погіршення фінансового стану позичальника внесені зміни в кредитний договір (перенесений термін повернення кредиту, відкладена сплата відсотків, зменшена ставка відсотків тощо); позичальник повністю використав кредит для повернення раніше отриманих прострочених кредитів або сплати відсотків по них; через відсутність відповідних фінансових документів неможливо оцінити фінансовий стан позичальника. Прострочення терміну сплати відсотків по кредитах, по яких термін повернення перенесений, а відсотки