Особливості страхового захисту активів підприємств
Правила визначення страхового відшкодування по майну, одержаному підприємством на умовах оренди, не відрізняються від тих, що застосовуються в таких випадках до власних основних й оборотних фондів. Це стосується і майна, прийнятого підприємством для переробки або ремонту, на збереження, перевезення, комісію, тощо.
Якщо застраховані матеріальні активи пошкоджені або загинули внаслідок настання страхового випадку, але встановлено, що він мав місце внаслідок неналежного виконання на підприємстві правил пожежної безпеки, технології виробництва чи збереження основних й оборотних фондів сума страхового відшкодування зменшується на 30%.
4. Обчислення ставок страхових платежів
При розрахунку ставок страхових платежів, в залежності від конкретних об'єктів та умов страхування, застосовуються різні скидки, накидки, пільги. Так, в страхуванні матеріальних активів державних підприємств та організацій ставки диференційовані в залежності від галузі, в якій діє страхувальник. Понижені страхові ставки тут застосовуються тоді, коли він бажає застрахувати все своє майно
Для страхування засобів транспорту застосовуються більш високі ставки, ніж для іншого майна, що зумовлено підвищеним ризиком експлуатації цих активів. Страхування майна та транспортних засобів від крадіжки із застосуванням технічних засобів чи грабежу здійснюється по особливих ставках. По страхуванню матеріальних активів, що використовуються для проведення експериментальних та дослідницьких робіт, передбачене застосування найбільш високих ставок.
Підприємство має право обумовити в страховому договорі власну участь у відшкодуванні збитку (франшизу). Величина її, а також загальної страхової суми, зумовлює відповідну скидку з страхових платежів.
Для страхування основних і оборотних фондів недержавних підприємств та організацій використовуються ставки, диференційовані по формах господарювання та видах матеріальних активів.
Державним і недержавним підприємствам та організаціям, які страхували свої основні і оборотні фонди по повній страховій оцінці, і на протязі декількох років не одержували страхового відшкодування, страхові тарифи зменшуються у деякому відсотку, що відповідає протяжності беззбиткового періоду.
Певні скидки з суми нарахованих платежів надаються тим страхувальникам, застраховані об'єкти яких (виробничі й складські приміщення, невиробничі будівлі й споруди) утримуються з виконанням вимог пожежної безпеки, що викладені в нормативно-технічних документах.
Різні ставки застосовуються по страхуванню майна релігійних організацій, музеїв, художніх галерей, тощо, які розрізняються в залежності від рівня пожежобезпечності будівель.
Нерідко страхувальник підписує договір страхування різних матеріальних активів, окремі з яких підлягають пільговому страхуванню. Тому загальна величина страхових засобів, що підлягає виплаті, розраховується на основі визначеної договором страхової суми, встановлених тарифних ставок та існуючих пільг.
Для більшості страхувальників встановлений порядок, згідно якого при страхуванні матеріальних активів на період до дев'яти місяців щомісячні платежі обчислюються в розмірі 10% ставки, а при страхуванні на 10-11 місяців застосовується річна ставка. У випадку заключення договору страхування на строк до 1 місяця страхові платежі встановлюються як за повний місяць.